Зачет ндс с авансов полученных

1) Зачет НДС - к возмещению, проводка, с авансов полученных
2) НДС с авансов в балансе - выданные и полученные суммы
3) Принятие к вычету НДС с выданных авансов - nalog-nalog.ru

Зачет ндс с авансов полученных

Поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)» В этой статье я дам последовательную инструкцию по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрю проводки, которые делает документ.

После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для создания нового поступления необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:

Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получателя номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:

Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС). Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.

договор поставки (купля-продажа) , договор аренды , договор подряда , инвестиционный договор , договор простого товарищества , посреднические договоры (договор комиссии, поручения, агентский) , договор кредита (займа) , договор страхования

Готовая продукция – это изделия и полуфабрикаты, полностью законченные обработкой, соответствующие действующим стандартам или техническим условиям, принятые на склад или заказчиком (покупателем), а также выполненные работы и оказанные услуги.

Вся готовая продукция сдаётся на склад организации в подотчёт ответственному лицу. Исключением является крупногабаритные изделия и полуфабрикаты, которые не могут быть сданы по техническим причинам и поэтому принимаются организациями – заказчиками на месте изготовления, комплектации и сборки.

На склад ЗАО «Актив», занимающегося производством компьютеров, поступило из производства 10 компьютеров. Фактическая себестоимость одного компьютера составила 30 000 руб. Компьютеры были проданы за 500 тысяч 400 руб. (в том числе НДС – 76 332 руб.).  

     В договоре поставки может быть установлено, что переход права собственности на продукцию от продавца к покупателю происходит только после ее оплаты. В этом случае фактическую себестоимость готовой продук­ции, отгруженной покупателю, сначала относят на счет 45 «То­вары отгруженные»:

Вид операции «проведение взаимозачета» используется для взаимного погашения дебиторской и кредиторской задолженности одного или двух контрагентов.
Вид операции «списание задолженности» используется для отражения любых изменений дебиторской или кредиторской задолженности, не связанных с одновременным движением товаров или денежных средств.
Вид операции «перенос задолженности» используется для перерегистрации задолженности с одного контрагента на другого, или, для одного контрагента, с одного договора на другой или с одной сделки (заказа, счета) на другую сделку.
Проведение взаимозачета

Документом может быть списана одновременно как кредиторская, так и дебиторская задолженность. Для разделения вида задолженности в документе используются соответствующие закладки.
На закладке «Уменьшение долга» списывается кредиторская задолженность (наш долг перед контрагентом). На закладке «Увеличение долга» списывается дебиторская задолженность (долг контрагента перед нами).
Перенос задолженности

При выборе соответствующего вида операции, с помощью документа «Корректировка долга» можно выполнить перенос дебиторской или кредиторской задолженности на другого контрагента, другой договор или сделку (заказ или счет).
В случае если контрагент, с которого списывается задолженность, совпадает с контрагентом, на которого переносится задолженность, для целей учета НДС такая операция считается «технической корректировкой», при которой задолженность не считается погашенной.

Регулярно формирующиеся кредиторские и дебиторские задолженности характерны для любого нормально функционирующего предприятия, но превышение безопасных допустимых лимитов может грозить предприятию крахом или минимум финансовой нестабильностью. В этой связи между партнёрами ежегодно возникает необходимость коррекции задолженностей.

НДС не относится в зачет, если у организации имеются какие-либо штрафы и пени. В таком случае налоговый орган имеет право самостоятельно определить назначение разницы между уплаченной суммой и необходимым платежом.

Таблицу, указывающая место реализации НДС,  читайте здесь . В счет предстоящих платежей Для отнесения НДС в счет предстоящих платежей необходимо оформить соответствующим образом заявление, после чего приложить его к подаваемой налоговой декларации.

Осуществление погашения недоимки по каким-либо налогам или иным платежам не требует написания заявления. Данная операция осуществляется налоговыми органами самостоятельно, без участия самого плательщика.

Использование разницы переведенных в бюджет средств, появившейся в результате оплаты НДС, в счет осуществления оплаты предстоящих в будущем платежей осуществляется только при наличии заявления в письменной форме от плательщика.

Tags: Зачет, ндс, с, авансов, полученных,

Foto:

Video: