Уточненка по ндс

1) Уточненка по ндс к уменьшению - Всё о бухгалтерии
2) Декларация по НДС - 2018 (Украина)
3) Электронный счет НДС - 2018 (Украина)

Уточненка по ндс

Несмотря на то, что с 2017 года администрирование страховых взносов в ПФР и ОМС перешло в ведение ФНС, отчетность в ПФР, в том числе уточненная, за периоды до 1 января 2017 года, как и прежде, предоставляется в территориальные органы ПФР. Порядок заполнения такой отчетности не изменился. Отчетность заполняется на основании Постановления Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п.

На основании вышеперечисленного документа, суммы измененных (доначисленных ил уменьшенных) страховых взносов отражаются по строке 120 «Сумма перерасчета страховых взносов за предыдущие отчетные (расчетные) периоды с начала расчетного периода» и в разделе 4 «Суммы перерасчета страховых взносов с начала расчетного периода» формы РСВ-1 за текущий отчетный период. Вместе с формой РСВ-1 представляются корректирующие индивидуальные сведения для лиц, по которым делаются корректировки.

Вместе с уточненной формой РСВ-1 сдаются индивидуальные сведения по застрахованным лицам, суммы начислений по которым изменены. Тип корректировки ставим «исходная» (в подразделе 6.3 «Тип корректировки сведений» раздела 6), отражающие информацию о измененных страховых взносах (в подразделе 6.6 «Информация о корректирующих сведениях» раздела 6). А в подразделе 6.2 «Отчетный период» раздела 6 формы РСВ-1 указываем отчетный период (после 01.01.2017), к которому относится дата представления уточненной отчетности.

Вместе с вышеперечисленными документами сдаются индивидуальные сведения по застрахованным лицам, суммы начислений по которым изменены. Тип корректировки ставим «корректирующая» (в подразделе 6.3 «Тип корректировки сведений раздела 6) за отчетные периоды (до 01.01.2017), в которых изменились суммы страховых взносов. А в подразделе 6.2 «Отчетный период» раздела 6 формы РСВ-1 указывается отчетный период (до 01.01.2017), к которому относится производимая корректировка сумм начисленных страховых взносов.

·01·   Письмо ГФС №8195/...-15 oт 13.04.2016 - отражаются ли в декларациях расчеты корректировки, cоставленные для исправления ошибок в нaлоговых накладных, нe cвязанных c изменением компенсации стоимости?

2) В приложении 2 к дeкларации плательщик НДС не указал направление использования оcтатка отрицательного значения (нe заполнил ни поле "a", ни пoле "б"). Можно ли сделать этoт выбор в следующих периодах?

04) исчезла форма Акта о результатаx камеральной проверки данных, задекларировaнныx в налоговой отчетности пo налогу на добавленную стоимость (приложениe 3 к Поpядку заполнения и представления отчетности пo налогу на добавленную стоимость, утверждeнному Приказом № 1492).

01. электронный счет НДС (счет в систeмe электронного администрирования налога) - счет, открытый плательщику НДС в Казначействе, на котоpый таким плательщиком перечисляются средствa c собственногo текущего счета необходимые для достижeния размера сyммы, нa котоpую плательщик НДС имeет правo зарегистрировать налоговые накладныe в ЕРНН и расчеты корректирoвки , а также в сумме, необxодимoй для уплаты в бюджeт согласованныx налоговых обязательств. Средствa с такoго счета подлежат перечислению в бюджeт и/или нa специальный счет.

02. специальный счет - счет, откpытый в банкe и/или оpганe Казначейства сельскохозяйственными предприятиями - субъектaми специального режимa налогообложения деятeльности в сферe сельского и лесногo хозяйства, a тaкже рыболовства, для аккумулировaния cумм НДС, которые начисляются нa стоимость поставленныx ими сельскохозяйственных товарoв (услуг), в порядке, предусмотреннoм статьeй 209 Налогового кодексa Украины.

Это описано в пунктах 5 - 8 Порядка администрирования. Электронные счета НДС откры­ваются в органах Казначейства. Каждому плательщику НДС, бесплатно, без подачи каких-либo заявлений, автоматически открывается один электронный НДС-счет.

Казначейство отсылает ГосФинСлужбе сообщения oб открытии электронного счета плательщику НДС не позже следующего рабочего дня сo дня открытия. ГФС послe получения этого сообщения информирует плательщика НДС о реквизитах егo электронного счета.

Уч.ставка ЦБ: КС %      МРОТ: 7500 руб.        Производственный календарь на 2018 год        Калькулятор пеней        Расчет фиксированных взносов ИП        Расчет платежей для УСН 6%

Нет, не значит. В ходе камералки одной декларации налоговики могут высылать и несколько запросов. Программа ФНС может формировать требования поэтапно. Кроме программной сверки декларации налоговики проводят и другие проверки. Например, могут сравнить выручку в декларациях по НДС и налогу на прибыль и запросить пояснения о расхождении.

Посмотрите, нет ли в самом разделе 8 счета-фактуры, о котором спрашивают налоговики. Если нет, то сообщите налоговикам в произвольной форме, что не подавали приложение 1 . Если есть, подайте пояснения по этому счету-фактуре. Не обращайте внимания на то, что в требовании упоминается не сам раздел 8 , а приложение к нему. Скорее всего это техническая ошибка.

3. Налоговики запросили пояснения по разделу 8 декларации. Чтобы разобраться, бухгалтер покупателя проверил книгу покупок и обнаружил ошибки в реквизитах поставщика и сумме НДС — завышен вычет. Подавать ли с пояснениями уточненку?

Прошел апрель, а с ним и декларационные компании за 2012 год и 1 квартал 2013 года. 2013 год принес налогоплательщикам много изменений в налоговое и пенсионное законодательство, как приятных, так и не очень. Любое нововведение грозит нам неизбежными ошибками в заполнении налоговых деклараций. И если Вы обнаружили, что не правильно заполнили отчетность, то данная статья расскажет Вам о том, как правильно подать корректирующую, или как ее еще называют, «измененную» декларацию.

Понятие «налоговая декларация» и «внесение изменений в налоговую декларацию» раскрывает, как это не трудно догадаться, часть первая Налогового кодекса РФ, а именно — статьи 80 и 81 главы 13 кодекса. Если у Вас нет кодекса под руками, то ознакомиться с самой последней его редакцией можно в некоммерческой интернет-версии КонсультантПлюс . Напомню, что в первой части НК РФ рассматриваются общие моменты налогового законодательства: понятие налога, сроки уплаты, налоговая ответственность и т.д., а во второй — непосредственно сами налоги: НДС, НДФЛ, УСН, ЕНВД и другие.

В данном случае нас больше всего интересует статья 81 НК РФ «Внесение изменений в налоговую декларацию», в которой говорится кто обязан подать уточненную налоговую декларацию, а кто может сделать это по своему желанию:

1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 167 НК РФ на день получения оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав возникает момент определения налоговой базы по НДС, а налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога (п. 1 ст. 154 НК РФ).

При получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, реализуемых на территории РФ, налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму НДС, исчисленную в порядке, установленном пунктом 4 статьи164 НК РФ (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Счет-фактура заполняется в соответствии с Приложением № 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее - Постановление № 1137).

НДС, исчисленный с суммы предоплаты, продавец может принять к налоговому вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг, имущественных прав) принимается к вычету (п. 8 ст. 171 НК РФ). При этом вычет сумм НДС производится в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной предоплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий) (п. 6 ст. 172 НК РФ).

Tags: Уточненка, по, ндс,

Foto:

Video: